Работаем с Налогоплательщиком

Оформляем доверенность и договор

1.  Наличие доверенности обязательно (Налоговый кодекс РФ, часть I, глава 4, статья 29).

2.  Доверенность выдается на срок до 3 лет (Гражданский кодекс РФ, часть I, глава 10, статья 186).

3.  Если Налогоплательщиком является физическое лицо, и у него нет печати, то доверенность должна быть нотариально заверенной (Налоговый кодекс РФ, часть I, глава 4, статья 29).

4.  Доверенность передается в Налоговую инспекцию до передачи отчетности Налогоплательщика (Методические рекомендации по организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, утверждены Приказом ФНС России от 02.11.2009 № ММ-7-6/534@).

 Получаем отчет от Налогоплательщика

Получаем бумажный отчет

 •  Получаем от Налогоплательщика 2 бумажных экземпляра отчета, заверенных печатью и подписью руководителя.

•  Один бумажный экземпляр оставляем у себя.

Этот бумажный экземпляр, сверенный с электронным отчетом – наша страховка от претензий Налогоплательщика, что мы отправили в Налоговую инспекцию не ту отчетность.

•  Второй бумажный экземпляр со штампом и подписью бухгалтера Отправителя возвращаем Налогоплательщику.

Этот экземпляр является подтверждением, что Налогоплательщик передал отчет для передачи.

Получаем электронный отчет

 Проверяем электронный отчет (первичный файл) на соответствие формату - Главное меню\Электронная отчетность\Проверить файл.

Если файл содержит ошибки (несоответствие формату) их нужно исправить.

•  Если ошибок немного – можно, конечно, исправить первичный файл вручную в текстовом редакторе.

•  Если ошибок много, а так же чтобы не исправлять ошибки вручную – загрузите файл как отчет.

При отправке отчета программа сформирует новый файл, который не будет содержать ошибок.

Программа может запросить с вас реквизиты, которые отсутствовали в первичном файле.

Обязательно сверьте загруженный электронный отчет с бумажным, так как ошибочный первичный файл может не содержать необходимых реквизитов. Обнаружили расхождения – указывайте правильные реквизиты в электронном отчете.

 

 Отправляем отчет в Налоговую инспекцию 

 Для того чтобы отправить электронный отчет в Налоговую инспекцию, сформируем письмо.

Возможны варианты:

•  Отправить первичный файл, т.е. вложить его в письмо и отправить без изменений.

Плюсы:  Отправляем то, что принес Налогоплательщик.

Минусы: Если файл содержит ошибки, их нужно исправлять вручную в первичном файле. Это неудобно, легко допустить ошибку, кроме того, нужно знать формат файла электронной отчетности.

На основании таких отчетов не может быть выполнена камеральная проверка, оценка риска налоговой проверки.

•  Загрузить файл как отчет.

Плюсы:  Если первичный файл содержит ошибки, программа загрузит отчет и сформирует новый файл, соответствующий формату, при этом не требуется исправлять ошибки в файле и разбираться в структуре формата.

На основании отчетов может быть выполнена камеральная проверка отчетности, оценка налоговых рисков, а так же финансовый анализ. Это дополнительные услуги, на которых можно заработать.

•  Набить отчет с бумажного бланка.

•  Отправить в Налоговую инспекцию неформализованный документ (т.е. любой файл, который не является электронным отчетом в формате для Налоговой инспекции).

 Загрузить файл как отчет

•  Выберите загружаемый файл или каталог с файлами.

•  Укажите, что файл нужно загрузить как отчет.

•  Выберите загружаемые отчеты.

•  Зарегистрируйте (оформите) доверенность.

•  Сверьте данные в бумажном и электронном отчете.

Если выявлены несоответствия – укажите в электронном отчете правильные данные с бумажного экземпляра.

•  Подготовьте письмо с отчетом к отправке.

При этом программа выполнит форматно-логическую проверку.

 Отправить первичный файл без изменений

 При отправке первичного файла без изменений шаги те же самые.

На экране выбора отчетов установите флаг "Отправить файл как есть, без изменений".

Если файл содержит ошибки, при подготовке к отправке программа выдаст их список. Далее необходимо исправить первичный файл, удалить ранее созданное письмо и повторить загрузку. 

 Набиваем с бумажного, если электронного нет 

 

Электронный отчет (может и не быть, в этом случае предоставляется только печатный вариант и бухгалтер Отправителя отчетности формирует электронный отчет по бумажному за дополнительную плату).

•  Выберите карточку налогоплательщика или создайте новую.

•  Зарегистрируйте (оформите) доверенность и договор.

•  Выберите отчет.

•  Заполните реквизиты отчета.

•  Подготовьте письмо с отчетом к отправке. 

  Отправляем в Налоговую инспекцию неформализованный документ

 •  Выберите загружаемый файл.

В списке могут отображаться не все файлы. По умолчанию фильтр "Тип файлов" настроен, чтобы показывать только файлы формализованной отчетности. Для того чтобы посмотреть весь список установите "Все файлы".

•  Укажите, что файл нужно загрузить как "Прочее", т.е. неформализованный отчет.

•  Укажите Налоговую инспекцию – получателя неформализованного документа

•  Выберите карточку налогоплательщика или создайте новую.

•  Зарегистрируйте (оформите) доверенность и договор. 

•  Сравните электронный документ с бумажным.

Как при отправке обычного отчета, так и неформализованного получите от Налогоплательщика бумажный экземпляр документа, заверенный подписью и печатью организации.

Этот бумажный экземпляр – наша страховка от претензий Налогоплательщика, что мы отправили в Налоговую инспекцию не тот документ.

•  Подготовьте письмо с неформализованным документом к отправке. 

 Передаем Налогоплательщику документы, подтверждающие, что Отправитель принял отчетность для отправки

 После принятия документов Налогоплательщик получает от Отправителя отчетности:

1.  1 бумажный экземпляр отчетности со штампом Отправителя отчетности о принятии в обработку с указанием даты и подписи бухгалтера.

2.  Акт об оказании услуг с подписью бухгалтера и печатью Отправителя отчетности.

Для печати бланков актов об указании услуг пользуйтесь кнопкой "Печать бланков" на рабочем столе.

3.  Кассовый чек, подтверждающий оплату услуг.

 Отправляем отчет в Налоговую инспекцию

  Для отправки отчетов нажмите "Доставить".

При этом письма, подготовленные к отправке, уйдут в Налоговую инспекцию, а также программа доставит от оператора и Налоговую инспекцию подтверждения и протоколы. 

Получаем и обрабатываем подтверждение и протокол

 Схема документооборота

 1.  Отправитель формирует отчет, подписывает его своей ЭЦП и отправляет в адрес контролирующего органа.

2.  Отчет поступает к специализированному оператору связи. Спецоператор высылает налогоплательщику подтверждение,  подписанное своей ЭЦП. В подтверждении фиксируется время представления отчета в контролирующий орган.

3.  От спецоператора отчет поступает в контролирующий орган. Здесь автоматически происходит его проверка. После этого в адрес налогоплательщика высылается протокол проверки, подписанный ЭЦП данного контролирующего органа.

 Получаем протокола из Инспекции

Вариант 1. Получен положительный протокол проверки отчетности

1.  Налогоплательщик может попросить распечатать протокол от Налоговой инспекции.

В этом случае, печатаем протокол из программы, заверяем подписью и печатью Отправителя.

2.  Инспекция может потребовать пояснения или дополнительную информацию по сданной отчетности.

В этом случае, извещаем Налогоплательщика и предлагаем отправить по каналам связи повторный отчет с пояснениями, либо любой текстовый файл с пояснениями.

Вариант 2. Получен отрицательный протокол проверки отчетности

1.  Разбирается с ошибками и извещает об этом Налогоплательщика по телефону.

2.  Если ошибки произошли по вине Отправителя отчетности и исправление не требует изменение отчета – исправить ошибки, повторно отослать отчет в НИ и добиться получения положительного протокола.

3.  В остальных случаях приглашаем Налогоплательщика в офис Отправителя с исправленным и заверенным отчетом. Повторяем отправку. Если ошибка произошла по вине Налогоплательщика – за повторную отправку получаем оплату.

4.  Если Налогоплательщик отказывается от повторной отправки - предложить, во избежание штрафов, не оставлять ситуацию как есть, а обратиться к инспектору для устранения разногласий.

 Контроль состояния отчетности

 Принимая на себя обязательства по отправке отчетности, каждый бухгалтер Отправителя отчетности несет личную ответственность за каждого своего Налогоплательщика. Получение положительного результата работы бухгалтера напрямую зависит от его оперативной обработки данных по конкретному Налогоплательщику.

Критериями оценки должны быть следующие показатели работы:

1.  отчетность Налогоплательщика принята к обработке на основании всех необходимых документов;

2.  отчетность отправлена в тот же день, когда и была принята к обработке;

3.  в течение суток получен протокол с результатами проверки из Инспекции;

4.  вовремя извещен Налогоплательщик о получении отрицательного протокола из Инспекции и приняты меры для исправления ситуации.

Все это необходимо отслеживать каждый день во избежание неприятностей, как для Налогоплательщика, так и для Отправителя отчетности.

Что нужно понимать под контролем:

1.  Количество бумажных отчетов, принятых от Налогоплательщика, должно совпадать с количеством отчетов, занесенных в системе – нужно не допустить ситуации, чтобы принятые отчеты от Налогоплательщика остались необработанными в системе по истечении дня принятия, и наоборот, ни один отчет не должен обрабатываться в программе, если нет необходимых документов от Налогоплательщика.

Сделать это можно с помощью реестра отчетности за текущий день.

2.  Все принятые отчеты должны быть отправлены в день их принятия к обработке – по всем отчетам должны быть сформированы письма и отправлены в Инспекции.

3.  Через сутки после отправки отчетности должны быть получены все протоколы с результатами проверки из Инспекции – если не так, то нужно выяснять причины, почему в реестре появились просроченные письма.

4.  Сразу же обработаны протоколы с ошибками – если это ошибки при отправке, то бухгалтер должен устранить причину и повторить отправку; если ошибки на стороне Налогоплательщика, то обязательно его известить об этом.

Для дополнительного контроля отправленной отчетности Налогоплательщика можно рекомендовать цветовые пометки писем в реестре отчетности, например:

•  Красным цветом – ошибочные протоколы.

•  Фиолетовым цветом – бесплатно-отправленная отчетность (бесплатные услуги по договору или при отправке возникли ошибки на стороне Отправителя отчетности).

•  Синие строки – с отчетностью все хорошо (получен положительный протокол).

Для дополнительного контроля договорных работ можно тоже использовать цветовое решение, например, зеленым цветом отметить Налогоплательщиков, с которыми работы осуществляются на постоянной основе (по договору).

Особенности 2_НДФЛ 

 Возможны следующие варианты отправки письма со справками:

•  Загрузить файл как отчет.

•  Отправить первичный файл, т.е. вложить его в письмо и отправить без изменений.

Отправлять первичный файл без изменений можно, только если он не содержит форматно-логических ошибок.

•  Набить справки с бумажных бланков и сформировать письмо для отправки непосредственно в программе.

Подготовка и отправка справок при загрузке файлов выполняется по аналогии с прочей налоговой и бухгалтерской отчетностью. Для набивания справок перейдите в реестр справок 2-НДФЛ.

Особенности ПФ 

 Возможны следующие варианты отправки сведений страхователя:

•  Загрузить файл как отчет.

•  Отправить первичный файл, т.е. вложить его в письмо и отправить без изменений.

Отправлять первичный файл без изменений можно, только если он не содержит форматно-логических ошибок.

•  Набить справки с бумажных бланков и сформировать письмо для отправки непосредственно в программе.

Для загрузки файла как отчета, а также при формировании сведений вручную перейдите в реестр отчетности ПФ.

При переходе в реестр ПФ выберите карточку Налогоплательщика, при необходимости создайте ее.

Заполнить карточку Налогоплательщика можно, прочитав реквизиты из файла, для этого  воспользуйтесь кнопкой "Прочитать из файла". 

Особенности Росстат 

 Формирование статистической отчетности выполняется по аналогии с бухгалтерской и налоговой отчетности.

При создании отчета выбирайте форму на закладке "РОССТАТ".

 Сверяем расчеты с налоговой инспекцией

 Формирование запросов по сверке расчетов Налогоплательщика с налоговой инспекцией выполняется по аналогии с прочей налоговой и бухгалтерской отчетностью.

Варианты запроса выбирайте на закладке "Информационная выписка":

После получения ответа информация по запросу отображается в письме на закладке "Выписка": 

Может содержать отказ в предоставлении сведений с указанием причины. 

Выполняем анализ и камеральную проверку отчетности 

Камеральная проверка отчетности

По желанию Налогоплательщика может быть проведена предварительная проверка отчетности, которая включает в себя анализ показателей бухгалтерских отчетов и налоговых деклараций на выполнение контрольных соотношений. Все показатели проверяются на согласованность как внутри определенного отчета, так и между отчетными формами текущего периода. В заключение выполняется сверка с данными предыдущих отчетных периодов.

В программе заложены те же алгоритмы, которые используются и в налоговой инспекции. В целом более 2800 контрольных соотношений: по бухгалтерской отчетности, налоговым декларациям и статистической отчетности.

Финансовый анализ

Основная цель финансового анализа — получение небольшого числа ключевых (наиболее информативных) параметров, дающих объективную и точную картину финансового состояния предприятия Налогоплательщика, его прибылей и убытков, изменений в структуре активов и пассивов, в расчетах с дебиторами и кредиторами.

Взгляд на свое предприятие со стороны поможет успешному ведению переговоров с любыми контрагентами. Проанализировав все плюсы и минусы, можно акцентировать внимание Налогоплательщика на его положительные стороны и определить шаги, направленные на то,  что вы собираетесь делать, или уже делаете, чтобы усилить свои слабые позиции.

Оценка риска налоговой проверки

Знание того, что отчетность Налогоплательщика вписывается, или не вписывается в предлагаемые рамки, дает шанс своевременно отреагировать, и перевести по возможности показатели из рискованных в безопасные, или, если такой возможности нет, подготовить объяснения для налоговой инспекции.

Можно помочь Налогоплательщику - взглянуть на свои отчеты глазами налогового инспектора. В основу методики оценки вошли критерии риска, официально опубликованные ФНС России. Налогоплательщик, попадающий хотя бы под один из критериев, становится кандидатом на проведение у него выездной налоговой проверки.

Проверяем партнеров

Сервис базируется на информационных базах Единого Государственного Реестра Юридических лиц, далее ЕГРЮЛ, а также Реестра Индивидуальных Предпринимателей, далее ЕГРИП, и ряде другой общедоступной информации. Использование этого сервиса позволит Налогоплательщику:

•  избежать недобросовестных партнеров и претензий налоговой в получении необоснованной налоговой выгоды и доначисления, в частности, налога на прибыль и НДС;

•  расширить круг потенциальных клиентов;

•  проверить надежность партнера по косвенным признакам.

Для выполнения запроса перейдите в реестр проверки партнеров в главном окне программы.

Контроль состояния отчетности